Банковские кредиты в национальной валюте
Аверс-бухгалтерия № 12 (478) от 22.03.2010 г.
Взаимоотношения, в которые вступают контрагенты при привлечении заемных средств, регламентируются ГКУ и ХКУ. Формы кредитов, предоставляемых банками, и условия их предоставления, регламентируются Законом Украины от 07.12.2000 г. № 2121-III "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках).
Особенности предоставления отдельных видов кредитов регламентируются следующими документами:
- Законом Украины от 18.11.2003 г. № 1255-IV "Об обеспечении требований кредиторов и регистрации обременений";
- Законом Украины от 19.06.2003 г. № 978-IV "О финансово-кредитных механизмах и управлении имуществом при строительстве жилья и операциях с недвижимостью";
- Законом Украины от 19.06.2003 г. № 979-IV "Об ипотечном кредитовании, операциях с консолидированным ипотечным долгом и ипотечными сертификатами";
- Законом Украины от 05.06.2003 г. № 898-IV "Об ипотеке";
- Законом Украины от 12.07.2001 г. № 2664-III "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" (далее - Закон о финуслугах);
- Законом Украины от 16.12.97 г. № 723/97-ВР "О финансовом лизинге";
- Законом Украины от 02.10.92 г. № 2654-XII "О залоге" (далее - Закон о залоге) и др.
Кроме этого, при заключении с банком кредитного договора необходимо учитывать нормы ХКУ, Закона Украины от 12.05.91 г. № 1023-XII "О защите прав потребителей" (далее - Закон № 1023), а также следующие документы:
- Правила предоставления банками Украины информации потребителю об условиях кредитования и совокупной стоимости кредита, утвержденные постановлением Правления НБУ от 10.05.2007 г. № 168 (далее - Правила № 168);
- Рекомендации относительно работы банков с заемщиками - физическими лицами, которые имеют задолженность по потребительским кредитам и попали в трудное финансовое положение, а также Памятка заемщика, который имеет задолженность перед банком по потребительскому кредиту и попал в трудное финансовое положение, утвержденные постановлением Правления НБУ от 06.08.2009 г. № 461 "О мерах по обеспечению погашения кредитов".
Формы и виды банковских кредитов
В соответствии со ст. 345 ХКУ кредитные операции банков состоят в размещении банками от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск привлеченных средств юридических лиц (заемщиков) и граждан. Частью 3 ст. 346 ХКУ установлено, что кредиты предоставляются банком под процент, ставка которого, как правило, не может быть ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, выплачиваемой им по депозитам. Предоставление беспроцентных кредитов запрещается, кроме случаев, предусмотренных законом. Кредитными признаются банковские операции, определенные Законом о банках.
Статьей 2 Закона о банках определено, что под банковским кредитом понимается какое-либо обязательство банка предоставить определенную сумму денег, какая-либо гарантия, какое-либо обязательство приобрести право требования долга, какое-либо продление срока погашения долга, предоставленное в обмен на обязательство должника вернуть сумму задолженности, а также по обязательству по уплате процентов и других сборов с такой суммы.
Формы и виды предоставляемых банками кредитов нормами ХКУ не ограничены. В соответствии с ч. 2 ст. 347 ХКУ они могут различаться по:
- срокам использования (краткосрочные - до одного года, среднесрочные - до трех лет, долгосрочные - свыше трех лет);
- способу обеспечения;
- степени риска;
- методам предоставления;
- срокам погашения;
- другим условиям предоставления, пользования или погашения.
По форме это может быть коммерческий, лизинговый, ипотечный кредит или другая форма кредита.
Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса или предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. Ипотечный кредит предоставляется под залог недвижимого имущества. Договор лизинга регламентирует отношения между субъектами лизинга, которые возникают в случае аренды имущества. Лизинг является формой имущественного кредита.
Установленный ст. 347 ХКУ перечень не является исключительным. Существуют также и другие формы кредитов, например:
- бланковый - предоставление кредита с применением повышенной процентной ставки надежным заемщикам, имеющим стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах. Такой кредит предоставляется без имущественного залога или других видов обеспечения - только под обязательство вернуть кредит;
- вексельный - разновидность международного кредита, состоящая в том, что экспортер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводный вексель (тратту) на импортера, который, получив товарные документы (счет-фактуру, коносамент, страховой полис, сертификат качества и др.), акцептует тратту, то есть дает согласие на оплату векселя в указанный на нем срок;
- онкольный - краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию. Выдается, как правило, под обеспечение казначейскими, коммерческими и другими векселями, прочими ценными бумагами и товарами. Погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2 - 7 дней. Процентные ставки при онкольном кредите ниже, чем по срочным кредитам. Онкольный кредит часто используется для кредитования биржевой торговли ценными бумагами;
- потребительский кредит - средства, предоставляемые кредитодателем (банком или другим финансовым учреждением) потребителю на приобретение продукции.
Классификацию кредитов удобнее представить в виде схемы.
Отметим, что кредиты могут предоставляться субъектам хозяйствования как в наличной, так и безналичной форме.
Обеспечение банковского кредита
Как уже отмечалось выше, банки могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, формы собственности на условиях обеспечения, возвратности, соблюдения сроков, целевого использования.
При этом согласно ст. 49 Закона о банках банк обязан при предоставлении кредитов соблюдать основные принципы кредитования, в том числе проверять кредитоспособность заемщиков и наличие обеспечения кредитов, а также соблюдать установленные НБУ требования относительно концентрации рисков.
Таким образом, банк предоставляет кредит только при наличии реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им, а заемщик, в свою очередь, должен использовать кредит на конкретные цели, предусмотренные кредитным договором, и вернуть его в установленный в кредитном договоре срок с соответствующей уплатой процентов за его пользование.
Следует отметить, что в соответствии с ч. 2 ст. 346 ХКУ для снижения степени риска банк предоставляет кредит заемщику при наличии гарантии платежеспособного субъекта хозяйствования или поручительства другого банка, под залог принадлежащего заемщику имущества, под другие гарантии, принятые в банковской практике. С этой целью банк имеет право предварительно изучить состояние хозяйственной деятельности заемщика, его платежеспособность.
Положениями ч. 1 ст. 346 ХКУ определен минимальный перечень документов, которые должен представить заемщик банку для получения кредита, к таковым относятся:
- ходатайство (заявление), в котором указываются характер кредитной сделки, цель использования кредита, сумма займа и срок пользования им;
- технико-экономическое обоснование кредитного мероприятия и расчет экономического эффекта от его реализации;
- другие необходимые документы.
Однако банки, как правило, для получения кредита требуют представления следующих документов:
- копии учредительных документов, устава и свидетельства о госрегистрации, справку о включении в ЕГРПОУ (статсправка), свидетельство о регистрации в качестве налогоплательщика, свидетельство плательщика НДС;
- решение собственников (учредителей) юридического лица о получении кредита;
- нотариально удостоверенной карточки с образцами подписей и оттиском печати;
- приказы (решение собственника) о назначении должностных лиц (руководителя и главного бухгалтера);
- ксерокопии паспортов руководителя и главного бухгалтера предприятия;
- бизнес-план, его технико-экономическое обоснование и расчет возврата кредита и начисленных процентов;
- копии документов, обосновывающих необходимость получения кредита (договоры, счета-фактуры на поставку товарно-материальных ценностей или оборудования, с целью приобретения которых берется кредит);
- финансовую отчетность (баланс и отчет о финансовых результатах предприятия) за последнее полугодие (год);
- справки из обслуживающего банка об отсутствии (наличии) задолженности по кредитам;
- документы, гарантирующие возврат кредита в случае нерентабельности кредитуемого проекта (залог имущества, залог недвижимости, гарантии) и т.п.
После рассмотрения представленных документов банк анализирует деятельность потенциального заемщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск невозврата кредита и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита, при этом основными критериями оценки кредитоспособности могут быть:
- обеспеченность собственными средствами;
- репутация заемщика (квалификация, способности руководителя, соблюдение деловой этики, договорной, платежной дисциплины);
- оценка выпускаемой продукции, наличие заказов на ее реализацию, характер предоставляемых услуг (конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках, спрос на продукцию, услуги, объемы экспорта);
- экономическая конъюнктура (перспективы развития заемщика, наличие источников средств для капиталовложений) и т. п.
Во избежание кредитного риска, вероятности неуплаты заемщиком основного долга и процентов за пользование кредитом в сроки, определенные в кредитном договоре, банк может выдвинуть заемщику требование о предоставлении обеспечения кредита, например, путем поручительства. В этом случае при невозможности заемщика оплатить долг он взыскивается с поручителей (гарантов) в установленном действующим законодательством порядке при этом погашение задолженности по кредиту и процентов за его использование осуществляется в очередности, которая устанавливается сторонами при заключении соглашения о предоставлении кредита.
Основными видами обеспечения кредита являются:
- неустойка (штрафы, пеня);
- залог;
- поручительство;
- гарантия.
Залог
В соответствии со ст. 572 ГКУ в силу залога кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником (залогодателем) обязательства, обеспеченного залогом, получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами этого должника.
Отношения залога регулируются Законом о залоге. На сегодняшний день банки принимают в качестве обеспечения выданного кредита депозиты, банковские металлы, недвижимость, технику, товары в обороте, векселя. С залогом депозитов и банковских металлов проблем обычно не возникает, поэтому рассмотрим немного подробнее залог недвижимости и техники.
Недвижимость должна предоставляться банку в залог вместе с документами, удостоверяющими право собственности заемщика на эту недвижимость, а также документами, подтверждающими землепользование или собственность земли под указанной недвижимостью. Техника, предоставляемая в залог, подразделяется на высоколиквидную (с небольшим пробегом или сроком использования до 5 лет) и остальное оборудование. Чаще всего банки не принимают в залог промышленное оборудование и автотранспорт со сроком использования более 5 лет, а оргтехнику - более года. Кроме этого, банки, как правило, не хотят принимать в качестве залога основные фонды производственного назначения, которые не могут быть выделены в отдельно расположенные единицы и не имеют независимого энерго-, водо-, теплоснабжения и подъездных путей.
При заключении договора залога, предметом которого являются товары в обороте или в переработке, которыми обеспечивается выполнение обязательств по кредитному договору, НБУ в письме от 12.04.2002 г. № 18-212/1444-2436 рекомендует банкам определять вид товара, другие его родовые признаки, а также виды товаров, заменяющие предмет залога. Так как при отсутствии указанных условий договор залога, по мнению НБУ, может быть признан недействительным.
Порядок передачи в качестве обеспечения векселей банку в залог подробно регламентирует п. 7 Положение о порядке осуществления банками операций с векселями в национальной валюте на территории Украины, утвержденное постановлением Правления НБУ от 16.12.2002 г. № 508.
Договор залога должен быть заключен в письменном виде. Если предметом залога является недвижимое имущество или транспортные средства, то договор залога должен быть нотариально удостоверен (дополнительно см. письмо Минюста от 23.12.2004 г. № 31-40-8). Кроме этого, залог движимого и недвижимого имущества подлежит обязательной государственной регистрации в порядке предусмотренном:
- Инструкцией о порядке ведения Государственного реестра обременений движимого имущества и заполнения заявлений, утвержденной приказом Минюста от 29.07.2004 г. № 73/5;
- Положением о Едином реестре запретов отчуждения объектов недвижимого имущества, утвержденным приказом Минюста от 09.06.99 г. № 31/5.
Следует отметить, что согласно ст. 49 Закона о банках при несвоевременном погашении кредитов или процентов за их использование банк имеет право издать приказ о принудительной оплате договорного обязательства, то есть реализовать предмет залога.
Поручительство
Статьей 553 ГКУ предусмотрено, что по договору поручительства поручитель поручается перед кредитором должника за исполнение последним своих обязанностей. При этом поручитель отвечает перед кредитором за нарушение обязательства должником. Поручительством может обеспечиваться исполнение обязательства частично или в полном объеме.
При нарушении должником обязательства, обеспеченного поручительством, должник и поручитель согласно ст. 554 ГКУ отвечают перед кредитором как солидарные должники, если договором поручительства не установлена дополнительная (субсидиарная) ответственность поручителя. То есть банк в случае невыполнения условий кредитного договора может требовать уплаты основной суммы долга и процентов как от заемщика, так и от поручителя. При этом договор поручения должен быть заключен в письменной форме.
НБУ в письме от 01.04.99 г. № 13-126/632-2956 отмечает, что если при обеспечении предоставленного банком кредита в иностранной валюте поручителем выступает третье лицо - резидент, то в случае невыполнения должником своих обязательств по основному договору, это обязательство возлагается на поручителя. При этом условия основного договора относительно размера и валюты кредита, подлежащей возврату, остаются неизменными и обязательными как для самого должника, так и для его поручителя.
В соответствии со ст. 559 ГКУ поручительство прекращается:
- с прекращением обеспеченного им обязательства;
- при изменении обязательства без согласия поручителя, вследствие чего увеличивается объем его ответственности;
- если после наступления срока исполнения обязательства кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
- при переводе долга на другое лицо, если поручитель не поручился за нового должника;
- по истечении срока, установленного в договоре поручительства. При этом в случае если такой срок не установлен, то поручительство прекращается, если кредитор в течение 6 месяцев со дня наступления срока исполнения основного обязательства не предъявит требование к поручителю. Если срок основного обязательства не установлен или установлен моментом предъявления требования, то поручительство прекращается, если кредитор не предъявил иск к поручителю в течение одного года со дня заключения договора поручительства.
Гарантия
Согласно гарантии (ст. 560 ГКУ) банк, иное финансовое учреждение, страховая организация (гарант) гарантирует перед кредитором (бенефициаром) исполнение должником (принципалом) своих обязанностей. При этом гарант отвечает перед кредитором за нарушение обязательства должником.
Следует отметить, что обязательство гаранта перед кредитором не зависит от основного обязательства (его прекращения или недействительности), в частности и тогда, когда в гарантии содержится ссылка на основное обязательство. Поэтому гарант может отказать в удовлетворении требований кредитора только при наличии оснований, предусмотренных в ст. 565 ГКУ.
В отличие от поручительства гарантия ограничивается суммой, на которую она выдана. Напомним, что согласно ст. 554 ГКУ поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату основного долга, процентов, неустойки, возмещения убытков, если иное не установлено договором поручительства.
В соответствии со ст. 568 ГКУ обязательство гаранта перед кредитором прекращается при:
- уплате кредитору суммы, на которую выдана гарантия;
- истечение срока действия гарантии;
- отказа кредитора от своих прав по гарантии путем возврата ее гаранту или путем направления гаранту письменного заявления об освобождении его от обязанности по гарантии.
Страхование
В случае применения страхования кредитов банк должен убедиться в надежности страховщика, а сумма страховых обязательств, которые страховщик может принять на себя, зависит от правового статуса общества, в форме которого создана страховая организация. Для большей надежности вышеперечисленных видов обеспечения кредита может заключаться трехстороннее соглашение: банк - гарант (поручитель, страховая организация) - заемщик.
Необходимо отметить, что согласно п. 6 разъяснения ВАСУ от 06.10.94 г. № 02-5/706, если в договоре страхования нет условия о выплате страховой суммы предоставившему кредит банку, то у банка нет правовых оснований требовать от страховщика уплаты суммы невозвращенного заемщиком кредита и процентов даже в том случае, если между страховщиком и страхователем заключен договор страхования несвоевременной выплаты кредита. Кроме этого страховщик должен отвечать по договору страхования только в случае отсутствия на счете заемщика достаточных средств для выполнения его обязательства по кредитному договору. Также страховщик имеет право отказать в выплате страховых сумм при наличии оснований, перечисленных в ст. 26 Закона Украины от 07.03.96 г. № 85/96-ВР "О страховании".
Однако этот перечень, по мнению ВХСУ, не является исчерпывающим, поскольку договором могут быть предусмотрены и другие основания отказа в выплате страховых сумм, если это не противоречит законодательству Украины.
Порядок заключения кредитного договора
Предоставление банками предварительной информации об условиях кредитования и ориентировочной совокупной стоимости кредита
Порядок предоставления банками потребителю полной, необходимой, доступной, достоверной и своевременной информации о совокупной стоимости потребительского кредита (кредита на текущие нужды, кредита в инвестиционную деятельность, ипотечного кредита) установлен Правилами № 168. Такая информация предоставляется банками с учетом процентной ставки, стоимости всех сопутствующих услуг, а также других финансовых обязательств потребителя, которые связаны с получением, обслуживанием и погашением кредита (в том числе предоставленного в форме кредитной линии, овердрафта по карточному счету и т. п.) и должны быть оплачены потребителем согласно требованиям законодательства или кредитного договора о предоставлении потребительского кредита.
Обращаем внимание, что, приняв Правила № 168, НБУ определил единый для всех банков порядок исполнения норм Закона № 1023 относительно предоставления потребителю полной и достоверной информации о совокупной стоимости кредита (см. письмо НБУ от 16.02.2009 г. № 40-509/971-2331).
Правила № 168 являются частью банковского законодательства и, соответственно, исполнение их требований является обязательным для всех банков.
Состояние соблюдения банками требований Правил № 168 проверяется НБУ в ходе проведения инспекционных проверок. В случае выявления фактов невыполнения (не полного выполнения) данных требований к банкам применяются меры ответственности, предусмотренные ст. 73 Закона о банках и КУоАП (см. письмо НБУ от 08.06.2007 г. № 43-311/3427-5878).
В соответствии с Правилами № 168 банки обязаны обеспечивать исполнение данных требований в случае:
- распространения информации об услугах по предоставлению кредитов потребителям;
- при заключении кредитных договоров с потребителями;
- в случае устных или письменных обращений потребителей.
Согласно п.п. 2.1 Правил № 168 информация должна содержать следующее:
- наименование и местонахождение банка - юридического лица и его структурного подразделения;
- условия кредитования, в частности:
- возможную сумму кредита;
- срок, на какой может быть получен кредит;
- цель, для которой кредит может быть использован;
- формы и виды его обеспечения;
- необходимость осуществления оценки имущества и, если такая оценка является необходимой, кем она осуществляется;
- имеющиеся формы кредитования с кратким описанием отличий между ними;
- тип процентной ставки (фиксированная, плавающая и т. п.);
- преимущества и недостатки предлагаемых схем кредитования;
- ориентировочную совокупную стоимость кредита с учетом:
- процентной ставки по кредиту, стоимости всех сопутствующих услуг, а также других финансовых обязательств потребителя, которые связаны с получением, обслуживанием и погашением кредита (в том числе в интересах третьих лиц - страховщиков, оценщиков, регистраторов, нотариусов и т. п.);
- вариантов погашения кредита, в том числе количество платежей, их периодичность и объемы. Отметим, что согласно п.п. 2.2 Правил № 168 информация о платежах потребителя предоставляется банками с обязательным указанием базы их расчета (указывается сумма, на основании которой делается расчет, в частности сумма предоставленного кредита, сумма непогашенного кредита, фиксированная сумма и т. п.);
- возможности и условий досрочного возвращения кредита;
- другие условия, предусмотренные законодательством.
Следует отметить, что в соответствии с п.п. 2.4 Правил № 168 банки обязаны получить письменное подтверждение потребителя об ознакомлении с вышеприведенной информацией (см. также письмо НБУ от 16.07.2007 г. № 40-110/2429-7199).
Существенные условия кредитного договора
При принятии обоюдного положительного решения о предоставлении кредита стороны заключают кредитный договор, форма которого обычно предоставляется самим банком.
Статьей 1055 ГКУ и ст. 345 ХКУ предусмотрено, что кредитный договор заключается в письменной форме.
Кредитный договор, заключенный с несоблюдением письменной формы, является ничтожным.
Договор определяет взаимные обязательства и ответственность сторон и не может быть изменен в одностороннем порядке без согласия обеих сторон.
Обращаем внимание, что в соответствии со ст. 10561 ГКУ размер процентов и порядок их уплаты по договору определяются в договоре в зависимости от кредитного риска, предоставленного обеспечения, спроса и предложений, которые сложились на кредитном рынке, срока пользования кредитом, размера учетной ставки и других факторов. Установленный договором размер процентов не может быть увеличен банком (финансовым учреждением) в одностороннем порядке. Условие договора относительно права банка изменять размер процентов в одностороннем порядке является ничтожным. Условие договора относительно права банка изменять размер процентов на срочный вклад в одностороннем порядке также является ничтожным (ст. 1061 ГКУ). Запрет в одностороннем порядке изменять условия заключенных с клиентами договоров, в частности, увеличивать размер процентной ставки по кредитным договорам или уменьшать ее размер по договорам банковского вклада (кроме вклада по требованию), за исключением случаев, определенных законом, установлен и ст. 55 Закона № 2121.
Существенными условиями кредитного договора являются:
- цель предоставления кредита;
- сумма кредита, условия и срок его предоставления (выдачи) и погашения;
- процентные ставки, порядок платы за кредит;
- виды обеспечения обязательств заемщика;
- срок действия договора, порядок внесения изменений и дополнений;
- права и обязанности сторон, ответственность за невыполнение или ненадлежащее исполнение условий договора;
- другие условия по соглашению сторон;
- подписи, местонахождение и банковские реквизиты сторон;
- приложения к кредитному договору.
Однако, по мнению НБУ, высказанному в письме от 18.08.2004 г. № 18-111/3249-8378, существенными условиями кредитного договора, как хозяйственного договора, в соответствии с п. 3 ст. 180 ХКУ, являются условия о предмете, цене и сроке его действия. В других случаях, в частности в отношении условий, приведенных в п. 2 ст. 345 ХКУ (цель кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, виды обеспечения обязательств заемщика, порядок платы за кредит, обязанности, права и ответственность сторон по выдачи и погашению кредита), отсутствуют основания считать их существенными условиями кредитного договора. При этом в заключении мотивации своего мнения НБУ указал на то, что существенными условиями кредитного договора, как хозяйственного договора, в соответствии с законом являются условия о предмете, цене, сроке его действия, а также все другие условия, по которым по заявлению хотя бы одной из сторон должно быть достигнуто согласие.
Кроме этого, при заключении кредитного договора банкам необходимо соблюдать положения п. 3 Правил № 168, которым установлены требования относительно детальной росписи для потребителя совокупной стоимости кредита во время заключения кредитного договора.
Таким образом, согласно вышеуказанным требованиям банк обязан в кредитном договоре детально описать совокупную стоимость кредита с учетом процентной ставки, стоимости всех сопутствующих услуг, а также других финансовых обязательств потребителя (п. 3.1 Правил № 168). Такая информация включает в себя следующее:
- значение процентной ставки и порядок исчисления процентных доходов;
- перечень, размер и базу расчета всех комиссий (тарифов) банка;
- перечень и размер других финансовых обязательств потребителя, которые возникают в интересах третьих лиц согласно требованиям законодательства или условиям кредитного договора (страховые платежи по страхованию предмета залога, биржевые сборы, услуги регистраторов, нотариусов, других лиц и т. п.).
Кредитный договор должен содержать график платежей в разрезе сумм погашения основного долга, уплаты процентов за пользование кредитом, стоимости всех сопутствующих услуг, а также других финансовых обязательств потребителя по каждому платежному периоду (п. 3.2 Правил № 168).
Совокупная стоимость кредита указывается в договоре в процентном и денежном выражении в валюте платежа в виде:
- реальной процентной ставки (в процентах годовых), которая точно дисконтирует все будущие денежные платежи потребителя по кредиту к чистой сумме выданного кредита. Расчет значения реальной процентной ставки осуществляется с использованием формулы, указанной в п. 3.3 "а" Правил № 168;
- абсолютного значения удорожания кредита (в денежном выражении), расчет которого осуществляется путем суммирования всех платежей, осуществленных потребителем как в интересах банка, так и в интересах третьих лиц во время получения, обслуживания и погашения кредита.
Кроме этого, в соответствии с п. 3.4 Правил № 168 банки обязаны в кредитном договоре указать:
- вид и предмет всех сопутствующих услуг, предоставляемых потребителю, с приведением обоснования их стоимости;
- информацию об открытии банковского счета, открытого с целью зачисления на него суммы предоставленного кредита или предоставления овердрафта, условиях открытия, ведении и закрытии такого счета, тарифах и всех суммах средств, которые потребитель должен оплатить по договору банковского счета в связи с получением кредита, его обслуживанием и погашением;
- правило, по которому изменяется процентная ставка по кредиту, если таким договором предусмотрена возможность изменения процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения учетной ставки НБУ или в других случаях. Напомним, что в соответствии со ст. 49 Закона о банках банк не может предоставлять кредиты под процент, ставка которого ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, выплачиваемой им по депозитам. Банки имеют право изменять процентную ставку по кредиту только в случае наступления события, не зависимого от воли сторон договора, которая имеет непосредственное влияние на стоимость кредитных ресурсов банка (п. 3.5 Правил № 168).
Следует отметить, что в соответствии с п. 3.6 Правил № 168 банки не имеют право устанавливать платежи, которые потребитель должен оплатить в интересах банка за действия:
- осуществляемые банком для собственной выгоды (ведение дела, договора, учет задолженности потребителя и т. п.);
- осуществляемые потребителем в интересах банка (принятие платежа от потребителя и т. п.);
- совершающиеся банком или потребителем с целью установления, изменения или прекращения правоотношений (заключение кредитного договора, внесение в него изменений, принятие уведомления потребителя об отзыве согласия на заключение кредитного договора и т. п.).
Особенности заключения договора о предоставлении потребительского кредита
Потребительский кредит, как и договор о его предоставлении, имеет ряд особенностей. Порядок его предоставления регулируется не только вышеуказанными законодательными актами, но и Законом № 1023.
В соответствии с п. 23 ст. 1 Закона № 1023 потребительский кредит заключается в предоставлении денежных средств кредитодателем (банком или другим финансовым учреждением) потребителю на приобретение продукции (в понятие "продукция", согласно п.19 ст. 1 Закона № 1023, входят товары, работы, услуги).
Договор о предоставлении потребительского кредита заключается между кредитодателем и потребителем, в соответствии с которым кредитодатель предоставляет средства (потребительский кредит) или берет обязательство предоставить их потребителю для приобретения продукции в размере и на условиях, установленных договором, а потребитель обязывается возвратить их вместе с начисленными процентами (п. 1 ст. 11 Закона № 1023).
Следует обратить внимание на то, что, во-первых, потребительский кредит, как и любой другой вид кредита, может быть предоставлен только банками или другими финансовыми учреждениями, а, во-вторых, сторонами договора о предоставлении этого вида кредита являются кредитодатель и потребитель, каковым согласно п. 22 ст. 1 Закона № 1023 является физическое лицо, приобретающее, заказывающее, использующее или намеревающееся приобрести или заказать продукцию для личных нужд, непосредственно не связанных с предпринимательской деятельностью или выполнением обязанностей наемного работника. Таким образом, потребительский кредит может быть предоставлен только физическому лицу, намеревающемуся приобрести какую-либо продукцию, при условии, что это продукция предназначена для удовлетворения личных нужд. По этой причине нормы Закона № 1023 в части порядка предоставления кредита не распространяются на правоотношения, связанные с предоставлением кредитов субъектам хозяйственной и предпринимательской деятельности.
К сожалению, нормами Закона № 1023 не установлен перечень документов, которые должен предоставить потребитель для получения кредита, п. 3 ст. 11 этого закона только оговорено, что кредитодатель не имеет права требовать от потребителя сведений, не касающихся определения его платежеспособности и не являющихся необходимыми для предоставления потребительского кредита.
Пунктом 2 ст. 11 Закона № 1023 установлен перечень информации, о которой в письменном виде должен сообщить кредитодатель потребителю перед заключением договора. Помимо информации о лице и местонахождении кредитодателя, указанной нормой закона предусмотрено предоставление потребителю информации о кредитных условиях, в частности:
- цели, на которую потребительский кредит может быть использован;
- форме его обеспечения;
- имеющихся формах кредитования с кратким описанием их различий, в том числе между обязательствами потребителя;
- типе процентной ставки;
- сумме, на которую кредит может быть выдан;
- ориентировочной совокупной стоимости кредита и стоимости услуги по оформлению договора о предоставлении кредита (перечень всех расходов, связанных с получением кредита, его обслуживанием и возвратом, в частности, административных расходов, расходов на страхование, юридическое оформление и т. п.);
- сроке, на который кредит может быть получен;
- вариантах возврата кредита, включая количество платежей, их частоту и объемы;
- возможности досрочного возврата кредита и ее условиях;
- необходимости осуществления оценки имущества и, если таковая необходима, кем она осуществляется;
- налоговом режиме уплаты процентов и государственных субсидиях, на которые потребитель имеет право, или сведения о том, от кого потребитель может получить более подробную информацию;
- преимуществах и недостатках предлагаемых схем кредитования.
Обращаем внимание, что всю необходимую информацию потребитель имеет право получить до предоставления товара (заказа услуги). Это обеспечивает ему возможность объективно оценить ситуацию и принять осознанное решение относительно своих финансовых возможностей по погашению кредита (см. также письмо Госпотребстандарта от 06.05.2008 г. № 4343-1-5/18).
В случае непредоставления такой информации банк (субъект хозяйствования, который должен предоставить информацию) несет ответственность, установленную ст. 15 и 23 Закона № 1023. То есть к такому субъекту применяются штрафные санкции в размере 30 % стоимости предоставленной услуги, но не менее 5 необлагаемых минимумов доходов граждан.
Отметим, что в письме от 10.11.2008 г. № 40-511/4640-15577, в котором приводится памятка заемщика банка по потребительскому кредиту, НБУ сообщает, что в случае неполучения от банка интересующей информации заемщику рекомендуется письменно уведомить об этом факте территориальное управление НБУ, осуществляющее надзор за банком. При НБУ напоминает, что порядок предоставления банками потребителю необходимой информации определен Правилами № 168.
При этом в письме от 18.02.2008 г. № 40-115/616-1863 НБУ, рассматривая вопрос законодательно установленных полномочий разных госорганов по регулированию рынков финансовых услуг Украины относительно осуществления контроля (или надзора) за соблюдением Правил № 168, указывает на следующее:
- согласно п.п. 3 п. 1 ст. 27 Закона о финуслугах к основным задачам Госфинуслуг отнесена защита прав потребителей финансовых услуг путем применения в пределах своих полномочий мер воздействия с целью предупреждения и прекращения нарушений на рынке финансовых услуг;
- действующее законодательство не содержит ограничений в отношении полномочий Госпотребстандарта по защите прав потребителей отдельных рынков услуг. При этом НБУ отмечает, что в соответствии со ст. 26 Закона № 1023 именно Госпотребстандарт должен осуществлять государственный контроль за соблюдением законодательства о защите прав потребителей, обеспечивать реализацию государственной политики в сфере защиты этих прав и осуществлять государственный контроль за соблюдением законодательства о защите прав потребителей.
На основании изложенного можно сделать вывод, что, по мнению НБУ, в случае возникновения между банком и субъектом, получающим кредит, разногласий по вопросам предоставления информации о совокупной стоимости кредита, такой субъект должен за помощью обращаться в Госфинуслуг и Госпотребстандарт.
Договор о предоставлении потребительского кредита заключается в письменной форме в двух экземплярах, один из которых передается потребителю. При этом в обязательном порядке такой договор должен содержать:
- сумму кредита;
- детальное описание общей стоимости кредита для потребителя;
- дату выдачи кредита или, при предоставлении кредита частями, даты и суммы предоставления таких частей и другие условия предоставления кредита;
- право досрочного возврата кредита;
- годовую процентную ставку по кредиту. При этом в договоре может быть предусмотрено, что процентная ставка по кредиту может изменяться в зависимости от изменения учетной ставки НБУ или в других случаях. Об изменении процентной ставки по потребительскому кредиту кредитодатель уведомляет потребителя письменно в течение семи календарных дней с даты такого изменения, без такого уведомления какое-либо изменение процентной ставки будет недействительным;
- другие условия, определенные законодательством.
Следует учитывать, что договор о предоставлении потребительского кредита не может содержать несправедливые условия, в соответствии с которыми:
- для предоставления кредита необходимо передать в качестве обеспечения полную сумму либо часть суммы кредита или использовать ее, положив на депозит, или выкупить ценные бумаги, либо другие финансовые инструменты, кроме случаев, когда потребитель получает по таким депозитам, такими ценными бумагами или другими финансовыми инструментами такую же или большую процентную ставку, нежели ставка по его кредиту;
- потребитель обязан во время заключения договора заключить другой договор с кредитодателем или третьим лицом, определенным кредитодателем, кроме случаев, когда заключение такого договора обусловлено требованиями законодательства и/или когда расходы по такому договору прямо предусмотрены в составе совокупной стоимости кредита для потребителя;
- предусматриваются изменения по каким-либо расходам по договору, кроме процентной ставки;
- устанавливаются дискриминационные в отношении потребителя правила изменения процентной ставки.
При этом п. 6 ст. 11 Закона № 1023 предусмотрено, что потребитель имеет право в течение 14 календарных дней отозвать свое согласие на заключение договора о предоставлении потребительского кредита без объяснения причин. Течение указанного срока начинается с момента передачи потребителю экземпляра заключенного договора. Несмотря на некоторую путаницу в этой норме ("...отозвать свое согласие на заключение договора..." "...с момента передачи потребителю экземпляра заключенного договора"), по сути, речь идет о праве потребителя на досрочное расторжение договора независимо от причин, спровоцировавших такое намерение. С отзывом своего согласия потребитель должен одновременно возвратить кредитодателю средства или товары, полученные по такому договору, а кредитодатель, в свою очередь, не позднее 7 дней обязан возвратить потребителю средства, уплаченные им. За каждый день задержки возврату потребителю средств, ему выплачивается неустойка в размере 1 % от суммы, подлежащей возврату.
Однако право на досрочное расторжение договора не может быть реализовано потребителем в отношении:
- потребительских кредитов, обеспеченных ипотекой;
- потребительских кредитов на приобретение жилья;
- потребительских кредитов, предоставленных на покупку услуги, выполнение которой состоялось до окончания срока отзыва согласия.
Отдельно необходимо остановится на правомерности внесения банками изменений в кредитные договоры, в частности, касающиеся повышения процентной ставки.
В соответствии со ст. 11 Закона № 1023 и п. 3.5 Правил № 168 банки имеют право изменять процентную ставку по кредиту только в случае наступления события, не зависящего от воли сторон договора, которое имеет непосредственное влияние на стоимость кредитных ресурсов банка. Вместе с тем банки не имеют права изменять процентную ставку по кредиту в связи с волеизъявлением одной из сторон (изменения кредитной политики банка).
Как отмечает НБУ в письме от 27.02.2009 г. № 18-311/878-3001, в большинстве случаев банки инициируют повышение процентных ставок по кредитам вопреки вышеуказанным требованиям и просто уведомляют заемщика об изменении процентной ставки по кредиту, не указывая конкретного обстоятельства, вынудившего банк совершить такое повышение. НБУ сообщает, что необоснованное повышение процентной ставки квалифицируется как нарушение ст. 49 Закона о банках в части проверки кредитоспособности заемщиков, следствием которого является риск прекращения заемщиком уплаты процентов и невозврата кредита.
Отметим, что НБУ неоднократно поднимал вопрос неправомерности внесения банками изменений в кредитные договоры в одностороннем порядке, в частности при увеличении процентной ставки по кредитному договору (см. также письма НБУ от 05.01.2009 г. № 40-210/34-62 и от 04.12.2008 г. № 47-112/3204-17164).
Обращаем внимание, что если договором о предоставлении кредита предусматривается возможность изменения процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения учетной ставки НБУ или в иных случаях, банки обязаны в кредитном договоре указать:
- правило, по которому изменяется процентная ставка по кредиту;
- что именно может служить основанием для изменения процентной ставки;
- факторы, которые будут свидетельствовать об обоснованности таких изменений;
- правило влияния рыночных условий на размер процентной ставки и т. п.